Калькулятор прибыли производства и числа заказов

Как считается прибыль

Выручка — средний чек, умноженный на число заказов. Валовая прибыль — выручка без НДС за вычетом прямой себестоимости заказов: материала, времени станка, постобработки и упаковки. Чистая прибыль — валовая за вычетом постоянных расходов (аренда, зарплаты с взносами, электричество, лизинг, реклама, прочее), страховых взносов ИП за себя и налога.

Точка безубыточности — число заказов, при котором чистая прибыль равна нулю. Без налога она равна постоянным расходам, делённым на прибыль с одного заказа (чек минус себестоимость). С налогом расчёт сложнее: налог и взносы зависят от выручки, поэтому калькулятор подбирает число заказов, а не считает по одной формуле. Число заказов для целевой прибыли ищется так же.

Заказы и расходы принимаются одинаковыми каждый месяц, налог считается по годовым правилам и делится на 12. Если у вас сезонный спрос, считайте на средний месяц и отдельно проверьте самые слабые месяцы: постоянные расходы платятся и когда заказов нет.

Что учитывает налоговая часть

• УСН «доходы», 6%. Налог берётся с выручки, расходы не вычитаются. Его уменьшают на страховые взносы: ИП без работников на всю сумму, ИП с работниками и ООО не больше чем наполовину. В регионе ставка может быть ниже, до 1%.
• УСН «доходы минус расходы», 15%. Налог берётся с разницы доходов и расходов, но не меньше 1% доходов: этот минимальный налог платят даже при убытке. Платежи по телу кредита расходом не считаются, для них в калькуляторе есть отдельное поле. Ставка в регионе тоже может быть ниже.
• Самозанятый (НПД). 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц и ИП, без деклараций. Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год, то есть 200 000 ₽ в месяц. Нельзя нанимать работников по трудовым договорам, расходы не вычитаются.
• Взносы ИП за себя. Фиксированная часть на 2026 год — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за год. Для УСН 15% 1% берётся с разницы доходов и расходов. Размер на сайте ФНС проверяйте перед уплатой.
• НДС. Плательщики УСН освобождены от НДС, если доходы прошлого года не превысили 20 млн ₽ (для 2027 года порог 15 млн, для 2028 года — 10 млн). Выше порога выбирают 22% с вычетами либо 5% или 7% без вычетов. В калькуляторе можно включить ставку 5% или 7%: чек тогда считается с НДС, и налог платится с выручки без него.
• Лимит УСН. В 2026 году доход не должен превысить 490,5 млн ₽ (450 млн с коэффициентом 1,090). Самозанятый доход в год ограничен 2,4 млн ₽.

Пример

Мастерская получает 120 заказов в месяц со средним чеком 8 000 ₽ и себестоимостью заказа 4 800 ₽. Выручка 960 000 ₽, валовая прибыль 384 000 ₽ (40%). Постоянные расходы 272 000 ₽: аренда 40 000, оператор 117 000 (90 000 с взносами 30%), электричество 15 000, лизинг 60 000, реклама 30 000, прочее 10 000. Взносы ИП за себя при такой выручке — около 14 130 ₽ в месяц. До налога остаётся 97 870 ₽.

На УСН 6% налог с оборота — 57 600 ₽, но у ИП с наёмным оператором взносы уменьшают его не больше чем наполовину. Платить придётся 28 800 ₽, и чистая прибыль составит 69 070 ₽, то есть 7,2% выручки. На глаз 384 000 ₽ валовой прибыли кажутся большими деньгами, до владельца доходит меньше пятой части.

Безубыточная мастерская здесь делает 97 заказов в месяц. Тот, кто считает без налога и взносов, получит 85 заказов (272 000 / 3 200) и недооценит порог на 12 заказов. Чтобы получать 100 000 ₽ чистыми, нужно 131 заказ и 1,05 млн ₽ выручки. Прибыль очень чувствительна к цене: чек выше на 5% поднимает чистую прибыль до 115 150 ₽, а себестоимость выше на 5% снижает до 40 270 ₽.

Те же данные при других режимах. УСН 15% у ИП даёт 90 400 ₽ чистыми (налог 15 950 ₽), потому что расходы составляют почти 90% выручки и налоговая база мала. ООО на УСН 6% — 81 400 ₽ (взносов за себя нет), но это до дивидендов и налога на них. Если за станком стоит сам владелец и платить оператору не нужно, ИП на УСН 6% зарабатывает 171 400 ₽. При 60 заказах в месяц та же мастерская теряет 103 700 ₽: постоянные расходы, взносы и налог с оборота платятся и при малой загрузке.

Какие ошибки делают новички

• Принимают валовую прибыль за заработок. Из 384 000 ₽ в примере 272 000 ₽ уходит на постоянные расходы, ещё около 43 000 ₽ — на налог и взносы ИП.
• Забывают взносы ИП. Фиксированные 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ платятся независимо от прибыли. На обороте 11,5 млн ₽ в год это 169 590 ₽.
• Не сравнивают режимы на своих цифрах. УСН 6% выгоднее при высокой марже и малых постоянных расходах, УСН 15% — когда расходы составляют заметную часть выручки. Подставьте свои числа в оба режима, выбор зависит от вашей маржи.
• Не замечают порог НДС. Выручка 2 млн ₽ в месяц — это 24 млн в год, выше порога в 20 млн. В примере с НДС 5% чистая прибыль на таком обороте 345 480 ₽ вместо 435 000 ₽ без НДС. Порог считается по доходам прошлого года, поэтому подготовьтесь заранее.
• Вычитают из налога на УСН 15% тело кредита. Расходом считаются проценты, а не основной долг. Платёж по лизингу, наоборот, обычно можно учесть полностью, но уточните у бухгалтера.
• Ставят в постоянные расходы только то, что платят каждый месяц. Ремонт станка, замена трубки или источника, обучение, налоги по итогам года и сезонные простои выпадают из расчёта. Разделите их на 12 и добавьте в «Прочее».
• Берут средний чек по одному крупному заказу. Один заказ на 100 000 ₽ поднимает среднее, но не повторится каждый месяц. Считайте по медиане за год.

Себестоимость среднего заказа считает калькулятор себестоимости изделия, срок возврата вложений в станок — калькулятор окупаемости. Это справочный расчёт, а не налоговая консультация: перед выбором режима проверьте цифры с бухгалтером и закон своего региона.